不動産売却で確定申告は必要?

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不動産売却をする際にはさまざまな手続きが必要となります。税金もまたそのひとつ。その中でも、不動産売却に対する確定申告の有無は気になるところではないでしょうか。詳しく解説いたします。

必要な場合とそうでない場合がある

確定申告が必要なケース

不動産売却で得た利益は「譲渡所得」に数えられ、確定申告の対象となります。

この「譲渡所得」とは、土地や建物、株式といった資産を譲渡する際に生じる所得のことで、「申告分離課税」に分類されています。

「申告分離課税」は、給与所得や事業所得を含む「総合課税」とは分けて税額を計算しなければなりません。不動産を売却して発生した利益は、このように給与や売上高とは別の扱いなのです。そのため確定申告書と同時に分離課税の確定申告書も作成することとなります。

確定申告が必要ではないケース

不動産売却した際、諸経費が売却額を上回り、利益につながらないことがあります。その場合、確定申告は必要ありません。

ただし、特別控除の特例や損益通算を適用する場合には、たとえ利益がなかったとしても確定申告を行わなければなりません。

特別控除の特例は所得税(譲渡所得)を対象に、複数の種類があります。損益通算は、損失が出た場合、利益から差し引くことで税金を減らせるものです。

このような特別控除の特例や損益通算を適用する際は、利益がなかったとしても確定申告が必要です。

確定申告のタイミング

確定申告は原則的に2月16日から3月15日までの間に行われています。対象となる所得は、前年1月1日~12月31日まで収入です。

しかし、確定申告を行うなら早め早めがおすすめ。3月15日ぎりぎりに提出すると、内容にミスがあった場合、訂正する時間がなくて申告に間に合わなくなってしまいます。

また、会場によっては入場制限を行い、予約が必要な場合もあります。

税務署以外の会場は、各市町村のホームページで指定しているので、確定申告が近くなったらチェックしてみてください。中には受付期間が短い会場もあるので注意が必要です。

確定申告が遅れた場合のペナルティ

確定申告に間に合わなかった場合でも、あとから提出したものは「期限後提出」との扱いで税務署が申告を受け付けています。

しかし、期限内に提出されなかった確定申告にはペナルティが課せられることとなります。

期限に遅れた「期限後申告」には、通常の申告への税金以外に、「無申告加算税」が加算されます。ただし、申告期限から「1か月以内に」「自主的に」提出がなされた場合には無申告加算税は発生しません。たとえ提出が遅れたとしても、なるべく早く確定申告を済ませましょう。

また、確定申告が期限までに終了しなかったことに対する「利息」として、「延滞税」も生じます。

このように確定申告に遅れると余計な費用が重なってしまうので、必ず期限内に提出しましょう。

参照元:国税庁(https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2024.htm)

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